《内控体系建设与风险防范》

主讲：黄启富

【课程背景】

在中国，每年有一百多万家企业破产倒闭，其中不乏五百强企业，这些企业由于对风险重视不够，风险防范措施缺失，导致经营风险逐渐积累，最终演化成财务风险、财务危机直至走向破产倒闭，因此防范风险是企业发展的基石。

企业内控是一项管理手段，它通过科学的方法和手段对企业经营环境和业务流程中的风险进行预防和检视，从而最大限度地对风险进行隔离和应对，为企业构建一道安全的护城河。

然而在现实的经营环境中，企业每天都在发生着下面一些本不应该发生的问题，这种现象值得老板和管理人员思考：

企业外表上看，业务蒸蒸日上，但是有一天突然倒闭，这背后到底是什么原因？

贪污、腐败等一些不良行为时有发生，如何进行防范？

部门之间、员工之间工作推诿、扯皮，为什么这些现象无法根除？

……

这些问题背后的症结就在于内控体系的缺失或不完善！

内控体系是现代企业内部管理的重要工具，目前越来越受到市场的重视，除了国家在政策层面予以推动外，企业界也普遍意识到内控体系对一个企业长远发展的重要性。多年的实践表明，在变幻莫测的市场竞争环境下，内控体系在企业发展过程中起到了定海神针的作用。

黄老师具有多年的内控体系建设经验，在结合自身几十年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

Ø 掌握内控体系建设的理论方法

Ø 掌握内控环境建设具体方法

Ø 掌握业务环节内控建设方法

Ø 掌握如何利用内控体系进行风险预防和控制

Ø 掌握内控体系健康运行的技巧

【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野

【课程对象】各级管理人员、内控工作人员、财务人员

【课程时间】1-2天（每天6小时）

【课程大纲】

引言：五百强企业集体爆雷带给中国产业界的思考

一、企业内控体系建设概述

1、COSO及其全面内控理论

Ø 内部控制管理框架

Ø 风险控制管理框架

2、《萨班斯》法案对内控应用产生了什么样的影响

Ø 推动全面内控体系落地

Ø 推动全面内控在全球应用

3、我国内控应用有哪些重要规定

Ø 内控在我国的发展阶段

Ø 上市公司内控体系建立依据：一个规范三个指引

 4、内控的具体内涵是什么

5、企业为什么要建内控

Ø 内控体系的五大目标

6、内控体系的五大要素、五大原则

7、合规、内控、风控有什么不同

小组讨论

案例讲解

二、企业规范运行的基础-内控环境建设

1、人天生是好人还是坏人

2、环境对人产生什么样的影响

3、环境建设包含哪些内容

Ø 什么样的战略才是好战略

Ø 组织架构建设在预防风险中起到什么样的作用

Ø 人力资源如何发挥作用

Ø 企业应该承担哪些社会责任

Ø 企业文化在推动企业发展方面的作用

Ø 审计在内控体系中的作用

4、战略制定过程中的风险以及控制措施

Ø 战略制定的依据是什么

Ø 什么样的战略才是符合公司发展需要

5、组织架构制定的目标

Ø 支持目标实现

Ø 部门之间的制衡

6、人力资源建设的四步法

7、企业应该尽到哪些社会责任

Ø 产品质量

Ø 环境保护

Ø 安全

Ø 员工权益

小组讨论

案例讲解

三、业务流程中的体系建设与风险控制

1、业务流程中风险识别与控制五步法模型

Ø 公司各部门业务流程梳理

Ø 流程主要实现哪些目标

Ø 目标背后的风险有哪些

Ø 如何评估风险大小

Ø 对风险如何进行管理

2、如何评估风险

Ø 风险发生的可能性评估

Ø 风险发生时损失大小评估

3、重大风险如何进行预警

Ø 风险预警指标设置

Ø 风险发生后的应对措施

4、风险控制的策略

Ø 内控四大策略

Ø 风控七大策略

5、内控的七大措施

小组讨论

案例讲解

五、信息沟通在企业内控体系建设中起到什么样的作用

1、信息沟通的方法

Ø 内外部信息沟通

Ø 上下级信息沟通

Ø 平级信息沟通

2、信息沟通的方法

Ø 业财交流会

Ø 财务分析

Ø 经营分析

2、建立反舞弊机制

3、内控在什么情况下会失效

小组讨论

案例讲解

五、内控体系后续管理

1、内控是一劳永逸的事情吗

2、内控在运行过程中会发生哪些问题

Ø 系统原有不完善

Ø 发现违规现象

3、内控体系的三级管控

Ø 部门管控

Ø 内控职能部门

Ø 审计监督

4、内控体系运行监督

Ø 日常监督

Ø 专项监督

课堂练习：建立公司内控体系